部分应收账款的账龄过了敏感线，该提坏账但没提，至少我没看到充分依据。
第二，商誉。去年溢价收了家子公司，估值挺高，业绩没达标。
商誉减值测试的关键假设——增长率、折现率——写得偏乐观。真做减值测试，可能炸个坑。
第三，大股东股权质押比不低，近半年股价一直跌。再往下走，平仓风险客观存在。
不管补质押物还是强平，对二级市场都是利空。”
“就这些？”赵明远问。
“这只是初步判断。完整尽调要一周，带财务部三个人，今天下午开干。”
赵明远转向乔梅：“乔梅，你这边。”
乔梅短发，说话语速快但咬字很清：“思美传媒法律风险主要三个面。
一，历史股权转让中有几笔没公告，可能涉嫌信息披露违规。
二，核心客户合同有部分排他条款，我们收购触发控制权变更后客户有权解约。得提前接触客户，重新谈合同。三，高管竞业协议的时间窗口要卡准，早了多付补偿金，晚了人走不了。法务部明天出高管变动方案初稿。”
一休悦读（原：宝）偷接口死m